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海島崇明個人獨資企業稅核定征收
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海島崇明個人獨資企業稅核定征收

時間:2017-12-09來源:上海莘騰企業管理(集團)有限公司人氣:231

崇明海島稅收補貼優惠+個稅核定征收優惠(雙重優惠),節稅70%以上
1、海島崇明稅收補貼優惠:獨有海島政策,享受高額稅收獎勵,地方增值稅返還30-40%,企業所得稅返還30-40%,稅賦減輕一半;
2、可個稅核定征收稅收:個人獨資企業或自然人合伙企業不繳納企業所得稅,只需要繳納個人經營所得稅;并且可以申請核定征收(即帶征),綜合稅率超低,所有政策符合國家法律法規,屬于合理避稅范疇,節稅70%以上,非常適用于利潤率高的行業或企業。
我們提供避稅方案,不是單純的注冊公司或者代理記賬,請仔細閱讀以下詳細介紹;只要您懂財務,便知道本方案的價值所在;其次本避稅方案的合法性及相關政府文件請自行百度了解,無需疑慮,方案已經過多年實踐,包括500強高管,知名私企,演藝體育明星等都是我們的客戶;最后如果您有避稅的需求且對本方案感興趣,那么直接電話我們(021-51602867或業務部汪經理13764027688(同微信號),早注冊早受益。


莘騰企業作為崇明招商委托平臺,我們專注工商財稅優化及托管服務,企業整體發展策劃,提供注冊地址,專門為利潤高、有一定稅收的中小規模企業及個人提供最佳注冊和稅收優化方案。


備注:
無需投資人或者法人跑崇明,所有事項都由我司市區辦事處代為辦理(即托管),如核稅,領票,辦稅控,做賬,報稅,開票,年審,涉稅處理及財政認定等工作。

 一、崇明海島政策,上海市最優惠:

1、增值稅地方實得部分返還30-40%(分成比例:中央50%、地方50%)
2、企業所得稅地方實得部分30-40%(分成比例:中央60%、地方40%)
注:崇明島享受市政府的海島扶持政策,除中央50%以后留存的50%全部留在崇明地方,市財政局不再收取,除了崇明區目前上海市其他區財政都要收取30—50%的地方稅(屬市財政收入),所以崇明占據了很大的政策優勢。

  上海市地方財政、財稅包干分成體制:

區域 地方財政分成比例
市財政 區縣財政
中心區 50% 50%
近郊區 40% 60%
海島[崇明] 0 100%

 

  不同區縣的財政扶持力度區別很大,崇明海島政策最為優惠:
  海島(崇明)企業: 返稅高達40%。(因為崇明的地方財政分成最高,所以也獎的最多)

崇明區財政返稅政策(上海返稅最高),如:你繳100萬增值稅金,返你公司賬上15-20萬元;你繳100萬企業得所稅,你公司賬上12-16萬元,具體解讀是:增值稅國家財政與上海財政是5:5分成,也就是國家財政拿50%,上海財政拿50%,上海財政的50%全部給崇明中你增值稅實繳額的,同理,企業得所稅國家財政與上海財政是6:4分成的,上海財政40%全部給崇明中你30-40%,也就是企業所得稅實繳額的。

如大額繳稅企業,我們可向崇明區財政一事一議申請更多稅收補貼比例。稅款半年支付一次,年終結清,由區財政局賬戶直接劃到你公司賬戶。注冊公司,我們專人與你對接辦理,免費提供注冊地,一般2-3周取得營業執照,如急需,也可以走綠色通道加急辦理,3-5天取得營業執照,包括公安備案刻公章、法人章、發票專用章、財務專用章。
  二、崇明注冊個人獨資企業或合伙企業適合行業及標準帶征稅率介紹[2016年7月開始實行]:
  緊急通知:2016年07月起,個人獨資企業/合伙企業的個人所得稅按五級超額累進稅率表核定征收,帶征稅率為服務業0.5%-3.5%,建筑業0.35%-2.45%,貿易0.25%-1.75%,超優惠!如需了解詳情請即聯絡我們的專業招商顧問經理:13764027688(同微信)汪先生
適合行業及標準帶征稅率
行業 增值稅 企業所得稅[查帳] 個人所得稅
具體核算方式詳見說明
咨詢業 小規模納稅人 3% 25%









約0.5%-3.5%
廣告設計(廣告制作發布除外)
一般納稅人 6% 25%
現代服務業
行業 增值稅 企業所得稅[查帳]
貿易 小規模納稅人 3% 25% 約0.25%-1.75%
一般納稅人 17%
建筑、裝潢、安裝 小規模納稅人 3% 25% 約0.35%-2.45%
一般納稅人 11%

 

  2016年7月起,個人獨資企業、合伙企業個人所得稅核定征收,按五級超額累進稅率征收。
  個人獨資企業、合伙企業征收方式詳情,煩請咨詢莘騰專業招商顧問經理:13764027688(同微信)汪先生
  1、個人獨資企業的投資者以全部生產經營所得為應納稅所得額;合伙企業的投資者按照合伙企業的全部生產經營所得和合伙協議約定的分配比例確定應納稅所得額,合伙協議沒有約定分配比例的,以全部生產經營所得和合伙人數量平均計算每個投資者的應納稅所得額
  2、個人獨資企業和合伙企業(以下簡稱企業) 作為投資者個人的生產經營所得,比照個人所得稅法的“個體工商戶的生產經營所得”應稅項目,適用5%—35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。前款所稱收入總額

? 個人獨資企業應稅所得率表

行 ?業 法定應稅所得率 莘騰企業能做到
交通運輸業、商業 5-20% 5%
建筑業 7-20% 7%
其他服務業 10-30% 10%

備注:個人獨資或合伙企業個人經營所得稅核定征收需稅務局核定認定。

  個人獨資企業或自然人合伙企業五級超額累進稅率表
  個人所得稅率表(個體工商戶生產、經營所得和對企事業單位承包經租經營所得適用)

 

級數 全年應納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數
含稅級距 不含稅級距
1 不超過15000元的 不超過14250元的 5 0
2 超過15000元至30000元的部分 超過14520元至27750元的部分 10 750
3 超過30000元至60000元的部分 超過27750元至51750元的部分 20 3750
4 超過60000元至100000元的部分 超過51750元至79750元的部分 30 9750
5 超過100000元的部分 超過79570元的部分 35 14750

 

  應納稅所得額=收入總額*應稅所得率(無起征點)
  應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數

? ? ?0-500萬以內稅負變化表:

年收入區間 月收入區間 增值稅 附加稅 個稅綜合稅率 增值稅返稅比例 崇明實際稅負
36萬以下 3萬元以下 0% 0% 0.5%-0.93% 0% 0.5%-0.93%
36萬-60萬 3萬-5萬 3% 0.3% 0.93%-1.36% 0.6%左右 3.66%-4.06%
60萬-100萬 5萬-8.33萬 3% 0.3% 1.36%-2% 0.6%左右 4.06%-4.7%
100萬-200萬 8.33萬-16.67萬 3% 0.3% 2%-2.74% 0.6%左右 4.7%-5.44%
200萬-300萬 16.67萬-25萬 3% 0.3% 2.74%-3% 0.6%左右 5.44%-5.7%
300萬-400萬 25萬-33.33萬 3% 0.3% 3%-3.12% 0.6%左右 5.7%-5.82%
400萬-500萬 33.33萬-41.67萬 3% 0.3% 3.12%-3.2% 0.6%左右 5.82%-5.9%
500萬以上 42萬以上 6% 0.6% 3.2%-3.5% 1.2%左右 8.6%-8.9%
備注:以服務業應稅率為10%來計算的,小規模納稅人資格開普票月銷售額3萬以內享受中央微小企業免增值稅政策。

三、個人獨資企業活合伙企業避稅方案及節稅效果案例比較

案例1、利潤轉移模式

假設上海莘騰公司為一般納稅人(下稱A公司),年收入為2000萬元,費用支出在1000萬,利潤為1000萬元,通過設立個人獨資企業(下稱B企業),將A公司的利潤中的500萬元業務分包轉入B企業,具體節稅效果比較如下:

A公司利潤500萬部分 B企業
增值稅:因為是公司利潤不再涉及增值稅 增值稅:500/1.03*0.03=14.56萬元
企業所得稅:500*25%=125萬元 企業所得稅:個人獨資企業不用繳納企業所得稅
個人所得稅(分紅):
(500-125)*20%=75萬元
個人所得稅:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51萬元
合計:125+75=200萬元 合計為:30.07萬元

分析:不管B企業為小規模或者一般納稅人,其所承擔的增值稅稅額A公司都可以用來抵扣,等于是A公司應該承擔的增值稅部分的轉移到了B企業,所以B企業實際擔負的稅額只有個稅的15.51,那么算下來的稅負15.51/500萬=3.1%,B企業相對于A公司節約稅款為:200-15.51=184.49萬元,節稅比例高達:184.49/200=92.25%。

案例2、業務轉移模式

假設上海莘騰建筑設計有限公司為服務業小規模納稅人(下稱C公司),可計算的各項運行成本和費用在200萬,利潤300萬。現在成立上海莘騰建筑設計事務所或者合伙企業(下稱D企業),并把相同的業務通過D企業來操作,下面來比較兩種方式的節稅效果:

C公司 D企業
增值稅:500/1.03%0.03%=14.56萬元 增值稅:500/1.03%0.03%=14.56萬元
企業所得稅:300*25%=75萬元 企業所得稅:個人獨資企業不繳納企業所得稅
個人所得稅(分紅):
(300-75)*20%=45萬元
個人所得稅:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51萬元
稅款合計:14.56+75+45=134.56萬元 ?稅款合計:14.56+15.51=30.07萬元

分析:通過計算得知D企業的綜合稅率為:30.07/500=6.01,而C公司的稅負則高達:134.56/500=26.91%,D企業相對于C公司節約稅款為:134.56-30.07=104.49萬元。節稅比例高達:104.49/134.56=77.65%

案例3、工資代發模式(適用于業績提成,獎金,傭金等結算)

小王(下稱E個人)為某公司的銷售團隊負責人,基本工資為年薪10萬,銷售業績提成在50萬元/年。現在成立上海莘騰商務咨詢中心(下稱F企業),將上述E個人的提成收入50萬直接轉入F企業,通過兩種方式我們來比較節稅效果:

?E個人 ?F企業
?增值稅:無 ?增值稅:60/1.03*0.03=1.75萬元
?企業所得稅:無 ?企業所得稅:個人獨資企業不繳納企業所得稅
?個稅:
【(60/12-0.35)*30%-0.2755】*12=13.44萬元
?個稅:60/1.03*10%*20%-0.375=0.79萬元
?合計:13.44萬元 ?合計:1.75+0.79=2.54萬元

分析:通過以上操作您會發現:設立個人獨資企業既能解決公司的發票入賬問題,同時又為員工節約大量個稅負擔。相關計算數據為:F企業的綜合稅負為:2.54/60=4.23%,而E個人稅負則高達:13.44/60=22.4%;F企業相對于E個人節約稅款為:13.44-2.54=10.9萬元,節稅比例高達:10.9/13.44=81.10%。

備注:不涉及社保及公積金,收入越高,節稅效果越明顯。

? ? ? 四、崇明注冊個人獨資企業所需材料:

? ? ? 1. 投資人的身份證
? ? ? 2. 企業名稱5-10個
? ? ? 3. 經營范圍
? ? ? 4. 投資人的手機號碼
? ? ? 5. 聯系地址材料
? ? ? 在崇明注冊個人獨資企業您只需要提供以上材料即可,其他都由我方提供!

? ? ? 五、個人獨資企業的形式:

? ? ? 上海XX建筑設計工作室
? ? ? 上海XX商務咨詢事務所
? ? ? 上海XX品牌策劃中心
? ? ? 上海XX銷售中心
上海XX貿易商行
上海XX工程隊

六、企業注冊崇明辦理流程:
1、客戶電話咨詢,相關政策解答
2、登記企業信息,定制節稅方案
3、確定合作意向,簽訂協議并準備材料
4、辦理企業落戶(含:核名、辦證、銀行開戶、核稅等)
5、企業日常經營(含:領票、開票、做賬、納稅、涉稅處理等)
6、財政兌現返稅資金。
免費咨詢熱線021-51602867轉業務部,或直撥業務經理手機:13764027688(同微信)汪經理
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